Бюджетное планирование и контроль за исполнением
Август 24-28, 2015
Семинар предназначен : для специалистов экономических служб и подразделений мониторинга бюджетов и др.
Цель семинара: Дать комплексное представление о системе бюджетирования. Изучить модель операционного планирования «снизу вверх». Научить постатейному анализу исполнения бюджета, с учетом фактической деловой активности (объемов) компании.
Прослушивание программы курса позволит:
— Получить представление о целостности бизнес процессов и их влияние на качество системы бюджетирования.
— Обсудить типичные проблемы на этапе построения и функционирования системы бюджетирования.
— Ознакомиться с методами калькуляции себестоимости.
— Изучить процедуры распределения затрат вспомогательных подразделений на себестоимость основного продукта/ов.
— Рассмотреть составление бюджетов по центрам ответственности и особенности анализа исполнения бюджета на примере комплексной задачи.
Содержание:
1. Бюджетное планирование
1.1 Основные функции бюджетирования
1.2 Исходная информация при планировании.
1.3 Последовательность планирования и контроль над полученными результатами
1.4 Методы финансового планирования
2. Характеристика производственной цепочки. Виды производственных циклов.
2.1 Краткое описание методик калькуляции с учетом особенности технологического процесса.
2.2 Виды производственных циклов.
2.3 Затраты вспомогательных производственных процессов. Методика распределения производственных накладных расходов (ПНР) вспомогательных подразделений.
3. Управление затратами.
3.1 Поведение затрат.
3.2 Тестирование и определение характера затраты.
3.3 Методы выявление динамики затрат.
3.4 Построение функции затрат и ее применение.
4. Комплексное планирование операционных бюджетов
4.1 Бюджет продаж и денежных поступлений
4.2 Бюджет производственной программы.
4.3 Бюджет закупки и денежных потоков по оплате поставщикам. Бюджет использования основных материалов. Составление плана закупок. Оценка резервных остатков.
4.4 Бюджет трудозатрат основных производственных рабочих. Оценка кадрового потенциала. Расчет денежных потоков.
4.5 Бюджет ПНР. Расчет ставки ПНР.
4.6 Бюджет себестоимости. Плановая калькуляция.
5. Консолидация бюджетов в финансовой отчетности.
5.1 Бюджет Отчета о прибылях и убытках
5.2 Бюджет Отчета движения денежных средств
5.3 Бюджет Бухгалтерского баланса
6. Анализ полученных результатов.
6.1 Построение гибких бюджетов
6.2 Виды анализа по степени детализации
6.3 Детальный постатейный анализ
Инструктор: бизнес-тренер, кандидат физико-математических наук, доктор педагогических наук, профессор, член совета директоров и руководитель департамента внутреннего аудита АО «Фридом Финанс».
Стоимость тренинга: 87 500 тенге ( 98 000 тенге включая НДС).
В стоимость семинара входит: обучение, раздаточный учебный материал, канцелярские принадлежности, кофе-паузы.
Для получения дополнительной информации обращайтесь в УЦ PITC по тел. +7 (727) 2921298 (т./ф.), 3907974 и эл. почте: pitc-tm@asdc.kz